当前页面:首页
> 政务公开 > 政策文件 > 部门文件
绍兴市越城区人民政府办公室关于建立国家审计与内部审计协同机制实行审计全覆盖的实施意见
发布时间:2018-08-31发布机构:区府办文号:越政办发〔2018〕90号字号:[ ]

各镇人民政府、街道办事处,区政府各部门(单位):

为推进审计全覆盖,促进审计资源的有效整合,进一步提高审计成效,根据《中办、国办印发〈关于完善审计制度若干重大问题的框架意见〉及〈关于实行审计全覆盖的实施意见〉》(中办发2015〕58号)《审计署关于内部审计工作的规定》(审计署令第11号)《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》(审法发〔20182号)及浙江省、绍兴市、越城区人民政府《关于进一步加强内部审计工作的意见》(浙政发〔201517号、绍政办发〔201445号、越政办发〔201317号)等规定,结合我区实际,制定本实施意见。

一、建立国家审计与内部审计协同机制的意义

国家审计与内部审计是我国审计监督体系中不可或缺的两支力量,两者各司其职,相互联系,相互补充,不可替代。建立国家审计和内部审计协同机制,统筹协作、整合联动、共享资源、共促互补,实现既分工又协作、互为一体的审计监督全覆盖大格局,最大程度发挥内部审计在规范管理、防范风险、完善内控机制和提质增效中的基础性、源头性自我监管作用,对贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神要求,推进审计全覆盖,提升审计监督整体效率、效果,服务越城经济社会平稳健康发展具有十分重要的意义。

二、主要目标

通过建立协同机制,加强国家审计与内部审计的工作协作,促进镇街部门加强内部审计体系建设,督促指导内部审计发挥自我监管作用,同时有效地整合审计资源,提高审计成效,减少监督盲区,推进审计监督全覆盖。

三、工作任务

(一)建立健全内部审计体系

根据《绍兴市越城区人民政府办公室关于进一步加强内部审计工作的意见》等要求,各镇人民政府、街道办事处,凡财政预算数额大或有独立核算下属单位的区教体局、财政局、建设局、农水局、卫计局、综合行政执法局、国资办、房征办等部门(单位)(以下简称重点部门<单位>)应当单独设立内部审计室或在非财务部门增挂内部审计室牌子履行内部审计职责,配备必要的专职内部审计人1-3名,保障内部审计机构履职必需的经费与工作条件。目前尚不具备设立内部审计机构的单位,可根据需要授权本单位相关内设机构履行内部审计职责,配备兼职内部审计人员。内部审计应当由本单位主要领导主管,内审机构的分管领导向其负责并报告工作。

(二)建立风险防范清单督导制度

1.风险防范清单告知。区审计局根据审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题,动态编制《镇街(部门)领导干部履行经济职责重点风险防范清单》《农村集体经济运行重点风险防范清单》等各类清单后与各镇街、部门(单位)共享。清单中列举的问题是国家审计的重点内容,与镇街、部门(单位)领导干部经济责任审计评价紧密挂钩。各镇街、部门(单位)结合清单内容开展内部审计,加强预防工作,实现自我监管。

2.风险防范清单督导。区审计局对各镇街、部门(单位)开展内部审计情况进行定期督导,内容包括内部审计制度的建立情况、内审人员的落实情况、内部审计对风险防范清单列举问题的审计情况以及审计整改情况等。并将对不按要求开展内部审计,或效果不明显的单位进行一定方式的通报和责令整改。

(三)建立内审督导员制度

根据《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》要求,区审计局要建立内审督导员制度,采用日常监督、结合实施审计项目开展监督、专项检查等方式,督促镇街、部门(单位)规范有效开展内部审计工作;也可采取现场指导、业务培训、宣传交流、以审代训等形式,加强对镇街、部门(单位)内部审计工作的业务指导。

(四)统筹编制审计计划

区审计局在年度审计计划确定后要及时向各镇街、重点部门(单位)通报,各镇街、重点部门(单位)在每年确定年度内部审计计划后同时报区内审中心备案。各镇街、重点部门(单位)编制内部审计计划建议考虑以下原则:

1.实行三年轮审制。根据区委区政府对镇街的岗位目标责任制考核,镇街应当对所辖村居实行三年轮审制;根据干部管理和监督工作的需要,部门(单位)应当推动内管干部经济责任审计全覆盖或对下属单位实行定期轮审制度,合理编制审计计划,原则上对下属单位(内管干部经责审计)三年轮审一遍。

2.结合国家审计计划。对于区审计局确定的行业性的同步审计和全局性的专项审计,镇街、部门(单位)内部审计可根据情况在内部审计计划中参照执行,也可以和区审计局共同开展专项审计工作。

3坚持问题导向内部审计要关注重大改革任务推进、重大政策落实、资金分配和使用、工程建设招投标和物资采购、土地流转和开发利用、国有资本运营和国有资产处置、生态环境保护、民生保障和改善等重点领域,紧盯权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的岗位,及时发现权力运行中存在的损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、重大风险隐患等问题,突出审计重点。

(五)加强国家审计与内部审计的协同审计

区审计局和各镇街、部门(单位)在审计中合理分工,并在一定情况下积极开展协同审计。

1.协助参与内部审计模式。由镇街、部门(单位)按内部审计计划实施审计,可采取内审机构自主审计为主,社会中介机构协助审计为辅的方式实施内部审计项目。针对个别行业性和系统性的重点内部审计项目,各镇街、部门(单位)内审机构年初可向区审计局申请协助审计,区审计局可结合实际,派国家审计人员全程参与指导实施该内审项目。

2协同联合国家审计模式。国家审计在实施某一单位审计时,联合该单位或该单位主管部门的内部审计机构协同实施审计,发挥内部审计前沿优势,提升审计效率效果。

3.协作配合国家审计模式。在遵守保密纪律的前提下,有计划地安排不同行业、专业、技术专长的内部审计人员参加相关的国家审计项目,以审代训,锻炼培养内部审计人才,同时弥补国家审计力量的不足。

(六)建立内部审计成果的综合利用机制

1.建立健全本单位内审结果运用机制。各镇街、部门(单位)要建立健全内审发现问题整改制度,对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题,要建立健全内部控制措施,及时完善相关管理制度。将内部审计结果及整改情况作为年度考核、任免、奖惩内管干部和相关决策的重要依据,并将内管干部经济责任审计报告归入个人廉政档案。

2.建立健全国家审计利用内审成果机制。在区审计局实施的区管领导干部经济责任审计中,对内部审计自查自纠的问题,不再在审计报告中反映,不给主要领导定责;如未发现风险防范清单所列举的问题和其他重大问题,也不存在一票否决情况的,其审计结果评价原则上评定为优秀;镇街、部门(单位)未按规定开展内部审计,又存在较多问题的,其审计结果评价则作降档处理。区审计局对各镇街、部门(单位)内部审计工作的有效性进行评估,将其作为确定审计机关对该单位实施审计全覆盖频次的重要依据。对内部制度健全有效、内部审计工作基础好、成效大的镇街、部门(单位),国家审计可以在审核内部审计有关证据基础上,加大内部审计成果利用,减少重复性工作。

四、保障措施

(一)加强组织领导。为实现审计全覆盖,协调推进国家审计与内部审计协作工作,决定建立越城区国家审计与内部审计协同工作联席会议制度,由区委常委、常务副区长为召集人,各镇街、区教体局、财政局、建设局、农水局、卫计局、审计局、综合行政执法局、国资办、房征办主要负责人为成员,可根据会议需要邀请区纪委(区监委)、区委组织部、区检察院分管负责人参加。联席会议的主要职责为统筹国家审计与内部审计的年度审计计划、指导检查交流通报协同机制情况、协调解决协同机制中的问题。联席会议下设办公室,办公室设在区审计局,区审计局局长兼任办公室主任,负责日常工作和协调、处理协作机制的具体事项。各镇街、部门(单位)要高度重视协作机制的各项任务,把协作工作作为推进建立健全内部审计制度、防范风险的重要手段,进一步强化组织领导,结合实际情况,切实推进与国家审计的协同机制。

(二)建立内部审计结果报送制度和审计结果通报制度。各镇街、部门年底向区审计局报送内部审计工作总结,作为对内部审计工作考评的主要依据。区审计局定期向各镇街、部门(单位)反馈在审计中发现的新情况、新问题,以便各镇街、部门(单位)在内部审计中加以重视和关注。

(三)加强对内部审计的督导。区审计局要充分利用风险清单督导制度和内审督导员制度,加强与各镇街、部门(单位)内部审计的联系,强化对风险防范清单审计工作的督导,并充分利用越城区内部审计协会的平台,加大对内部审计人员的培训力度,进一步提升内部审计的能力。

 

 

 

绍兴市越城区人民政府办公室

2018830

  (此件公开发布)

 

Produced By 大汉网络 大汉版通发布系统